¿Cómo funciona un APV?

El APV es una herramienta de ahorro pensado para una mejor pensión. los Ahorros Previsionales Voluntarios funcionan cuando el trabajador está afiliado y realiza cotizaciones previsionales a través de una AFP o IPS.

Además se debe suscribir un contrato de aporte con Scotiabank, una de las instituciones autorizadas para ofrecer este tipo de productos de ahorro.

Asimismo se debe estipular el monto mensual que se desea ahorrar, el cual puede estar en pesos o UF. Generalmente se realiza una subscripción a un descuento directo desde la planilla de pago, así el ahorro se vuelve un proceso automático todos los meses.

Beneficios Tributarios de un APV

Los beneficios tributarios de una Cuenta APV se dividen de acuerdo al régimen tributario, estos se evidencian de la siguiente manera:

Régimen A:

El trabajador que no hace uso del beneficio tributario al momento de aportar recursos de Ahorro Previsional Voluntario (APV). Esta opción te entregará una bonificación anual de un 15% del monto ahorrado, con un tope de 6 UTM, y solo tributará por la rentabilidad de dichos recursos al momento del retiro de los fondos.

Régimen B:

El trabajador hace uso del beneficio tributario al momento de aportar recurso al plan de Ahorro Previsional Voluntario (APV). Esto implica que los aportes de los trabajadores se descontarán de la base imponible para el cálculo del impuesto a la renta. Como contrapartida, pagará impuesto al momento del retiro en base al impuesto único.

Depósito Convenido:

El monto ahorrado no constituye renta, por ende queda libre de impuestos hasta el momento del rescate de la jubilación. Tope anual UF 900 adicionales al Régimen B.

¿Cómo disponer del APV?

Los ahorros acumulados por concepto de APV se destinan a mejorar las pensiones o a anticipar la jubilación, estos los puedes disponer de la siguiente manera:

• Se autoriza el retiro de los depósitos del APV antes de pensionarse, pudiendo realizar el giro cuando lo desees, ya sea para adelantar la jubilación, por cesantía o lo que necesites. En el caso de los ahorros acogidos a la letra b) del artículo 20 L del DL 3.500, será gravado con el impuesto único a que se refiere el N°3 del artículo 42 bis de la Ley de la Renta.
• Cabe hacer presente que si el trabajador retira los aportes sin estar pensionado o cumplir con los requisitos para pensionarse anticipadamente, la tasa de impuesto estará afecta a un recargo porcentual que fluctúa entre el 3% y el 7% al momento de retirarlos.
• Los retiros de los depósitos de la Cuenta APV acogidos a la letra a) del artículo 20 L del DL 3.500 tributarán por la rentabilidad real al momento de cada operación. Además, se descontará de la cuenta bonificación el equivalente al 15% del retiro de los aportes. Los fondos acumulados de Depósitos de APV y Depósitos Convenidos pueden retirarse como excedente de libre disposición al momento de pensionarse. Este dinero lo puedes utilizar para lo que desees y está libres de impuesto hasta un tope de 200 UTM por año, retirados en un máximo de seis años o de 800 UTM retirados en solo año.